Kapitalertragsteuerrechner aktienoptionen

5 Dinge, die Sie wissen sollten über Capital Gains Tax Ein Kapitalgewinn tritt auf, wenn Sie etwas verkaufen für mehr als Sie verbrachte es zu erwerben. Dies geschieht viel mit Investitionen, aber es gilt auch für persönliches Eigentum. Kaufen Sie ein Gebrauchtwagen für 3.000 und verkaufen es für 5.000 pro Woche später, und Sie haben einen 2.000 Kapitalgewinn - das gleiche wie wenn Sie Aktien für 3.000 gekauft und verkauft es für 5.000. Jeder Steuerpflichtige sollte einige grundlegende Tatsachen über Kapitalertragsteuer verstehen. Kapitalgewinne arenx27t nur für reiche Leute Jeder, der ein Kapitalvermögen verkauft, sollte wissen, dass Kapitalertragsteuer anwendbar ist. Und wie die Internal Revenue Service weist darauf hin, so gut wie alles, was Sie besitzen als Vermögenswert. Das ist der Fall, ob Sie es als eine Investition, wie Aktien oder Eigentum gekauft haben, oder für den persönlichen Gebrauch, wie ein Auto oder ein Großbild-TV. Wenn Sie etwas für mehr als Ihr quotbasisquot im Einzelteil verkaufen, dann ist der Unterschied ein Kapitalgewinn und yoursquoll Notwendigkeit, diesen Gewinn auf Ihren Steuern zu berichten. Ihre Basis ist in der Regel, was Sie für das Element bezahlt. Es umfasst nicht nur den Preis des Artikels, sondern alle anderen Kosten, die Sie zahlen musste, um es zu erwerben, einschließlich: Umsatzsteuer, Verbrauchssteuern und andere Steuern und Gebühren Versandkosten und Bearbeitungskosten Installation und Setup-Gebühren Darüber hinaus Geld für Verbesserungen, die zu erhöhen Kann der Wert des Vermögenswertes - wie zum Beispiel ein Neubau eines Gebäudes - Ihrer Basis hinzugefügt werden. Die Abschreibung eines Vermögenswertes kann Ihre Basis reduzieren. In den meisten Fällen ist Ihr Haus befreit Der einzige größte Vermögenswert viele Menschen haben, ist ihre Heimat, und je nach Immobilienmarkt, ein Hausbesitzer könnte einen riesigen Kapitalgewinn bei einem Verkauf zu realisieren. Die gute Nachricht ist, dass die Steuer-Code erlaubt Ihnen, einige oder alle von einem solchen Gewinn aus Kapitalertragsteuer auszuschließen, solange Sie drei Bedingungen erfüllen: Sie besaß das Haus für insgesamt mindestens zwei Jahre in der Fünfjahreszeitraum Vor dem Verkauf. Sie haben das Haus als Hauptwohnsitz für insgesamt mindestens zwei Jahre in demselben Zeitraum von fünf Jahren verwendet. Sie havent ausgeschlossen den Gewinn aus einem anderen Hause Verkauf in den zwei Jahren vor dem Verkauf. Wenn Sie diese Bedingungen erfüllen, können Sie bis zu 250.000 von Ihrem Gewinn ausschließen, wenn youre single, 500.000 wenn youre verheiratet Einreichung gemeinsam. Länge der Eigentumsverhältnisse Wenn Sie ein Vermögensgegenstand verkaufen, nachdem er es für mehr als ein Jahr besessen hat, ist jeder Gewinn, den Sie haben, ein langfristiger Veräußerungsgewinn. Wenn Sie einen Vermögenswert verkaufen, den Sie für ein Jahr oder weniger besitzen, obwohl, sein ein quotshort-termquot Kapitalgewinn. Und der Steuerbiss von den kurzfristigen Gewinnen ist bedeutend größer als der von den langfristigen Gewinnen. "Sie zahlen einen höheren Kapitalertragsteuersatz auf Anlagen, die Sie für weniger als ein Jahr gehalten haben, oft 10 bis 20 Prozent mehr und manchmal sogar höher, sagt Matt Becker, ein Finanzplaner und Gründer von Mom und Dad Money, LLC. Dieser Unterschied in der steuerlichen Behandlung, Becker sagt, ist einer der Vorteile einer quotbuy-and-Holdquot Anlagestrategie hat über eine Strategie, die häufiges Kaufen und Verkaufen, wie im Day-Trading. Auch Becker stellt fest, dass Menschen in den niedrigsten Steuerlisten in der Regel keine Steuern auf langfristige Kapitalgewinne bezahlen müssen. Der Unterschied zwischen kurz und langfristig kann dann buchstäblich der Unterschied zwischen Steuern und Steuern sein. Kapitalverluste können Veräußerungsgewinne ausgleichen Wie jeder mit viel Anlageerfahrung kann Ihnen sagen, Dinge nicht immer im Wert steigen. Sie gehen auch hinunter. Wenn Sie etwas verkaufen, für weniger als seine Basis, haben Sie einen Kapitalverlust. Kapitalverluste aus Beteiligungen - jedoch nicht aus dem Verkauf von persönlichem Eigentum - können zur Verrechnung von Kapitalgewinnen genutzt werden. Also, wenn Sie 50.000 in langfristigen Gewinnen aus dem Verkauf von einer Aktie, zum Beispiel, aber 20.000 in langfristigen Verluste aus dem Verkauf von einem anderen haben, dann können Sie nur auf 30.000 Wert der langfristigen Kapitalgewinnen besteuert werden. Wenn Kapitalverluste Kapitalgewinne übersteigen, können Sie in der Lage sein, den Verlust zu verwenden, um bis zu 3.000 von anderen Einkünften auszugleichen. Wenn Sie mehr als 3.000 Kapitalverluste haben, kann der Überschuss auf zukünftige Jahre übertragen werden, um das Einkommen in diesen Jahren auszugleichen. Geschäftliches Einkommen ist kein Kapitalgewinn Wenn Sie ein Geschäft betreiben, das Einzelteile kauft und verkauft, werden Ihre Gewinne von solchen Verkäufen - und besteuert als - Geschäftseinkommen eher als Kapitalgewinne. Zum Beispiel, viele Menschen kaufen Gegenstände in Antiquitätenläden und Garage Vertrieb und dann verkaufen sie in Online-Auktionen. Tun Sie dies in einer geschäftlichen Weise und mit der Absicht, einen Gewinn zu machen, und die IRS wird es als ein Geschäft zu sehen. Das Geld, das Sie für Einzelteile heraus zahlen, ist eine Geschäft Unkosten, das Geld, das Sie empfangen, ist Geschäft Einkommen und der Unterschied zwischen ihnen wird als Einkommen behandelt, abhängig von den gleichen Steuern wie Einkommen von der Beschäftigung. Holen Sie sich jede Deduktion, die Sie verdienen TurboTax Deluxe sucht mehr als 350 Steuerabzüge und Credits so erhalten Sie Ihre maximale Rückerstattung, garantiert. Der oben genannte Artikel soll verallgemeinerte finanzielle Informationen zur Verfügung stellen, die entworfen sind, um ein breites Segment der Öffentlichkeit zu bilden, das es keine persönliche Steuer, Investition, legale oder andere geschäftliche und berufliche Beratung gibt. Bevor Sie irgendwelche Maßnahmen, sollten Sie immer die Unterstützung eines professionellen, die Ihre besondere Situation für die Beratung über Steuern, Ihre Investitionen, das Gesetz oder alle anderen geschäftlichen und beruflichen Angelegenheiten, die Sie und / oder Ihr Unternehmen betreffen wissen. Wichtige Angebotsdetails und Offenlegungspflichten Anmeldeschluss: Anmeldeschluss für das Steuerjahr 2015 ist der 18. April 2016 (mit Ausnahme der Einwohner von Massachusetts oder Maine, wo der Anmeldeschluss für das Steuerjahr 2015 der 19. April 2016 ist). Probieren Sie kostenlos / Pay, wenn Sie Datei: TurboTax online und mobile Preise basiert auf Ihrer steuerlichen Situation und variiert je nach Produkt. Free 1040EZ / A Free State Angebot nur verfügbar mit TurboTax Federal Free Edition Angebot kann jederzeit und ohne vorherige Ankündigung ändern oder beenden. Die tatsächlichen Preise sind zum Zeitpunkt der Drucklegung oder der E-Datei bestimmt und können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Einsparungen und Preisvergleiche auf der Grundlage der erwarteten Preiserhöhung erwartet 18.3.16. Spezielle Rabattaktionen gelten möglicherweise nicht für mobile In-App-Käufe. TurboTax CD / Downloadprodukte: Der Preis beinhaltet die steuerliche Vorbereitung und den Druck von Bundessteuererklärungen und die kostenlose föderale E-Datei von bis zu 5 Bundessteuererklärungen. Zusätzliche Gebühren für efiling Staat Rückkehr. E-Datei Gebühren gelten nicht für New York State Rückkehr. Ersparnis und Preisvergleich auf der Grundlage der erwarteten Preiserhöhung erwartet 18.3.16. Preise können ohne Vorankündigung geändert werden. 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Diese Art von Aktienoption ermöglicht es den Mitarbeitern zu vermeiden, Steuern auf den Bestand, den sie besitzen, bis die Aktien verkauft werden. Wenn die Aktie schließlich verkauft wird, werden kurz - oder langfristigen Kapitalertragssteuern auf der Grundlage der Gewinne verdient (die Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem Kaufpreis) bezahlt. Dieser Steuersatz ist in der Regel niedriger als die herkömmlichen Einkommensteuersätze. Die langfristige Kapitalertragsteuer beträgt 20 Prozent und gilt, wenn der Mitarbeiter die Aktien für mindestens ein Jahr nach Ausübung und zwei Jahre nach Gewährung hält. Die kurzfristige Kapitalertragsteuer entspricht dem gewöhnlichen Ertragsteuersatz, der zwischen 28 und 39,6% liegt. Steuerliche Implikationen von drei Arten von Aktienoptionen Aktienoptionen Optionen für die Arbeitnehmerüberschüsse Gewöhnliche Einkommensteuer (28 - 39,6) Arbeitgeber erhält Steuerabzug Steuerabzug bei Arbeitnehmerausübung Steuerabzug bei Arbeitnehmerübung Arbeitnehmer verkauft Optionen nach einem Jahr oder länger Langfristige Kapitalertragsteuer Bei 20 Langfristige Kapitalertragsteuer bei 20 Langfristige Kapitalertragsteuer bei 20 Nichtqualifizierte Aktienoptionen (NQSOs) erhalten keine Vorzugssteuerbehandlung. Wenn also ein Mitarbeiter (durch Ausübung von Optionen) Aktien kauft, zahlt er oder sie den regulären Ertragsteuersatz auf die Spanne zwischen dem, was für die Aktie bezahlt wurde, und dem Marktpreis zum Zeitpunkt der Ausübung. Arbeitgeber jedoch profitieren, weil sie in der Lage sind, einen Steuerabzug zu verlangen, wenn Mitarbeiter ihre Optionen ausüben. Aus diesem Grund, Arbeitgeber oft verlängern NQSOs an Mitarbeiter, die nicht Führungskräfte. Steuern auf 1.000 Aktien zu einem Ausübungspreis von 10 je Aktie Quelle: Gehalt. Setzt einen ordentlichen Ertragsteuersatz von 28 Prozent voraus. Der Kapitalertragsteuersatz beträgt 20 Prozent. Im Beispiel sind zwei Mitarbeiter in 1.000 Aktien mit einem Ausübungspreis von 10 je Aktie vertreten. Eine hält Anreiz Aktienoptionen, während die andere hält NQSOs. Beide Mitarbeiter üben ihre Optionen bei 20 je Aktie aus und halten die Optionen für ein Jahr vor dem Verkauf an 30 pro Aktie. Der Arbeitnehmer mit den ISOs zahlt keine Steuern auf Ausübung, sondern 4.000 in Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden. Der Arbeitnehmer mit NQSO zahlt für die Ausübung der Optionen eine regelmäßige Einkommensteuer von 2.800 und für die Veräußerung der Aktien weitere 2.000 bei der Kapitalertragsteuer. Strafen für den Verkauf von ISO-Aktien innerhalb eines Jahres Die Absicht hinter ISOs ist, Mitarbeiter Besitz zu belohnen. Aus diesem Grund kann eine ISO-Quotequalifiziert werden, dh eine nichtqualifizierte Aktienoption, wenn der Mitarbeiter die Aktie innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkauft. Das bedeutet, dass der Arbeitnehmer sofort eine ordentliche Einkommensteuer von 28 bis 39,6 Prozent bezahlt, im Gegensatz zu einer langfristigen Kapitalertragsteuer von 20 Prozent, wenn die Anteile später verkauft werden. Andere Arten von Optionen und Aktienplänen Zusätzlich zu den oben diskutierten Optionen bieten einige öffentliche Gesellschaften Abschnitt 423 Mitarbeiteraktienkaufpläne (ESPPs) an. Diese Programme erlauben es den Mitarbeitern, Aktien zu einem reduzierten Preis (bis zu 15 Prozent) zu erwerben und erhalten eine bevorzugte steuerliche Behandlung der Gewinne, die bei späterer Veräußerung erzielt werden. Viele Unternehmen bieten auch Aktien als Teil eines 401 (k) Ruhestand Plan. Diese Pläne ermöglichen den Mitarbeitern, Geld für den Ruhestand beiseite zu legen und nicht auf diesem Einkommen erst nach dem Ruhestand besteuert zu werden. Einige Arbeitgeber bieten den zusätzlichen Vorteil der Übereinstimmung der Mitarbeiter Beitrag zu einem 401 (k) mit Unternehmensbestand. Mittlerweile kann der Aktienbestand auch mit dem Geld erworben werden, das der Mitarbeiter in einem 401 (k) Ruhestandsprogramm investiert hat, so dass der Mitarbeiter kontinuierlich und kontinuierlich ein Investmentportfolio aufbauen kann. Besondere steuerliche Erwägungen für Personen mit großen Gewinnen Die Alternative Mindeststeuer (AMT) kann in Fällen gelten, in denen ein Mitarbeiter besonders hohe Gewinne aus Anreizoptionen realisiert. Dies ist eine komplizierte Steuer, so dass, wenn Sie denken, es kann für Sie gelten, wenden Sie sich an Ihren persönlichen Finanzberater. Immer mehr Menschen sind betroffen. - Jason Rich, GehaltsvorstellungGet The Most Out Of Employee Aktienoptionen Der Spieler wird geladen. Ein Mitarbeiter Aktienoptionsplan kann ein lukratives Investment-Instrument, wenn richtig verwaltet werden. Aus diesem Grund sind diese Pläne lange als ein erfolgreiches Instrument, um Top-Führungskräfte zu gewinnen, und in den letzten Jahren ein beliebtes Mittel, um nicht-exekutive Mitarbeiter zu locken gedient. Leider sind einige noch nicht in vollem Umfang nutzen das Geld aus ihren Mitarbeiterbestand zu nutzen. Verständnis der Art der Aktienoptionen. Besteuerung und die Auswirkungen auf das persönliche Einkommen ist der Schlüssel zur Maximierung einer solchen potenziell lukrativen Vergünstigung. Was ist eine Mitarbeiteraktienoption Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein Vertrag, der von einem Arbeitgeber an einen Mitarbeiter ausgegeben wird, um einen festgelegten Betrag von Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum zu erwerben. Es gibt zwei breite Klassifizierungen der ausgegebenen Aktienoptionen: Nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) und Anreizoptionen (ISO). Nicht qualifizierte Aktienoptionen unterscheiden sich von Incentive-Aktienoptionen auf zwei Arten. Erstens werden NSOs an nicht-leitende Angestellte und externe Direktoren oder Berater angeboten. Im Gegensatz dazu sind ISOs ausschließlich für Mitarbeiter (genauer gesagt Führungskräfte) des Unternehmens reserviert. Zweitens erhalten nichtqualifizierte Optionen keine spezielle föderale steuerliche Behandlung, während Anreizaktienoptionen eine günstige steuerliche Behandlung erhalten, da sie spezifische gesetzliche Regelungen erfüllen, wie sie im Internal Revenue Code (mehr zu dieser günstigen steuerlichen Behandlung) beschrieben sind. NSO - und ISO-Pläne teilen sich ein gemeinsames Merkmal: sie können sich komplex fühlen. Die Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen den spezifischen Bestimmungen des Arbeitgebervertrages und des Internal Revenue Code entsprechen. Stichtag, Verfall, Ausübung und Ausübung Anfänglich wird den Mitarbeitern in der Regel nicht das volle Eigentumsrecht an den Optionen am Beginn des Vertrags gewährt (auch bekannt als Zuschusstermin). Sie müssen bei der Ausübung ihrer Optionen einen bestimmten Zeitplan einhalten, der als Wartezeitplan bekannt ist. Der Wartezeitplan beginnt am Tag der Gewährung der Optionen und listet die Daten auf, die ein Mitarbeiter in der Lage ist, eine bestimmte Anzahl von Aktien auszuüben. Zum Beispiel kann ein Arbeitgeber am Tag der Gewährung 1.000 Aktien gewähren, aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt werden 200 Aktien ausgeübt (der Arbeitnehmer erhält das Recht, 200 der ursprünglich gewährten 1.000 Aktien auszuüben). Im darauf folgenden Jahr werden weitere 200 Aktien ausgegeben, und so weiter. Dem Wartezeitplan folgt ein Ablaufdatum. Zu diesem Zeitpunkt behält sich der Arbeitgeber nicht mehr das Recht vor, seinen Mitarbeiter nach den Bedingungen des Vertrages zu erwerben. Eine Mitarbeiteraktienoption wird zu einem bestimmten Kurs, dem sogenannten Ausübungspreis, gewährt. Es ist der Preis pro Aktie, die ein Mitarbeiter zahlen muss, um seine Optionen auszuüben. Der Ausübungspreis ist wichtig, da er zur Ermittlung des Gewinns (sog. Schnäppchenelement) und der im Vertrag zu zahlenden Steuer verwendet wird. Das Handelselement wird durch Subtrahieren des Ausübungspreises vom Börsenkurs des Aktienbestands am Tag der Ausübung der Option berechnet. Besteuerung Arbeitnehmer Aktienoptionen Die Internal Revenue Code hat auch eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer gehorchen muss, um zu vermeiden zahlen hefty Steuern auf seine oder ihre Verträge. Die Besteuerung von Aktienoptionsverträgen hängt von der Art der Option ab. Für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO): Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Die Besteuerung beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung. Das Handelselement einer nicht qualifizierten Aktienoption gilt als Entschädigung und wird mit den ordentlichen Ertragsteuersätzen besteuert. Zum Beispiel, wenn einem Mitarbeiter 100 Aktien der Aktie A zu einem Ausübungspreis von 25 gewährt wird, beträgt der Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung 50. Das Handelsteil des Vertrages ist (50 - 25) x 1002.500 . Beachten Sie, dass wir davon ausgehen, dass diese Aktien 100 Aktien sind. Durch den Verkauf der Sicherheit wird ein weiteres steuerpflichtiges Ereignis ausgelöst. Wenn der Mitarbeiter beschließt, die Aktien unverzüglich (oder weniger als ein Jahr ab Ausübung) zu veräußern, wird die Transaktion als kurzfristiger Kapitalgewinn (oder Verlust) ausgewiesen und unterliegt der Steuer unter normalen Einkommensteuersätzen. Wenn der Mitarbeiter beschließt, die Aktien ein Jahr nach der Ausübung zu verkaufen, wird der Verkauf als langfristiger Kapitalgewinn (oder Verlust) ausgewiesen und die Steuer wird gekürzt. Incentive-Aktienoptionen (ISO) erhalten besondere steuerliche Behandlung: Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Geschäft. Es werden keine steuerpflichtigen Ereignisse bei der Ausübung gemeldet, das Handelselement einer Anreizaktienoption kann jedoch eine alternative Mindeststeuer (AMT) auslösen. Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt beim Verkauf ein. Werden die Aktien unmittelbar nach ihrer Ausübung veräußert, wird das Handelselement als ordentliches Einkommen behandelt. Der Gewinn aus dem Vertrag wird als langfristiger Kapitalgewinn behandelt, wenn folgende Regel eingehalten wird: Die Aktien müssen für 12 Monate nach der Ausübung gehalten werden und sollten nicht bis zwei Jahre nach dem Tag der Gewährung verkauft werden. Nehmen wir zum Beispiel an, dass Aktien A am 1. Januar 2007 gewährt wird (100 unverfallbar). Der Vorstand übt die Optionen am 1. Juni 2008 aus. Sollte er oder sie den Gewinn aus dem Vertrag als langfristigen Kapitalgewinn melden wollen, kann die Aktie nicht vor dem 1. Juni 2009 verkauft werden. Sonstige Überlegungen Obwohl der Zeitpunkt einer Aktie Option Strategie ist wichtig, es gibt andere Überlegungen zu machen. Ein weiterer Schwerpunkt der Aktienoptionsplanung ist die Auswirkung dieser Instrumente auf die Vermögensallokation. Damit ein Investmentplan erfolgreich sein kann, müssen die Vermögenswerte angemessen diversifiziert werden. Ein Mitarbeiter sollte vorsichtig sein, konzentrierte Positionen auf jedem Unternehmen Lager. Die meisten Finanzberater schlagen vor, dass Unternehmensbestände 20 (höchstens) des gesamten Investitionsplans darstellen sollten. Während Sie sich wohl fühlen, investieren einen größeren Prozentsatz Ihres Portfolios in Ihrem eigenen Unternehmen, seine einfach sicherer zu diversifizieren. Konsultieren Sie einen Finanz - und / oder Steuerspezialisten, um den besten Ausführungsplan für Ihr Portfolio zu ermitteln. Bottom Line Konzeptionell sind Optionen eine attraktive Zahlungsmethode. Welchen besseren Weg, um Mitarbeiter zu ermutigen, am Wachstum eines Unternehmens teilzunehmen, als indem sie ihnen ein Stück des Kuchens anbieten In der Praxis können jedoch Erlösung und Besteuerung dieser Instrumente ziemlich kompliziert sein. Die meisten Mitarbeiter verstehen nicht die steuerlichen Auswirkungen der Besitz und Ausübung ihrer Optionen. Infolgedessen können sie stark durch Uncle Sam bestraft werden und häufig verpassen einiges des Geldes, das durch diese Verträge erzeugt wird. Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiter Aktie sofort nach der Ausübung induzieren die höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer. Warten, bis der Verkauf qualifiziert sich für die weniger langfristige Kapitalertragsteuer können Sie sparen Hunderte oder sogar Tausende. Eine Person, die Derivate, Rohstoffe, Anleihen, Aktien oder Währungen mit einem überdurchschnittlichen Risiko im Gegenzug handelt. "HINTquot ist ein Akronym, das für für quothigh Einkommen keine Steuern steht. Es wird auf Hochverdiener angewendet, die vermeiden, Bundeseinkommen zu zahlen. Ein Market Maker, dass kauft und verkauft extrem kurzfristige Unternehmensanleihen genannt Commercial Paper. Ein Papierhändler ist in der Regel. Eine Bestellung mit einem Brokerage zu kaufen oder zu verkaufen eine bestimmte Anzahl von Aktien zu einem bestimmten Preis oder besser platziert. Der uneingeschränkte Kauf und Verkauf von Waren und Dienstleistungen zwischen den Ländern ohne Einschränkungen wie. In der Welt der Wirtschaft, ein Einhorn ist ein Unternehmen, in der Regel ein Start-up, die nicht über eine etablierte Performance-Rekord. Abonnieren Sie die persönliche Finance-Newsletter zu bestimmen, welche Finanzprodukte am besten zu Ihrem Lebensstil passen Dank für die Unterzeichnung bis zu Personal Finance. How, um Kapitalgewinne auf Aktienoptionen von Michael Dreiser zu berechnen. StudioD Die Berechnung der Kapitalgewinne und - verluste aus Aktienoptionen unterscheidet sich wesentlich von der Berechnung der Gewinne und Verluste aus anderen Kapitalanlagen. Während die meisten anderen Vermögenswerte auf Basis der Haltedauer auf kurzfristige und langfristige Vermögenswerte aufgeteilt werden, werden Gewinne und Verluste aus Aktienoptionen jährlich berechnet und unabhängig von der tatsächlichen Haltedauer 60% langfristig und 40% kurzfristig aufgeteilt. Berechnung der Kapitalgewinne Schritt 1 Bestimmen Sie die Grundlage für Ihr Interesse an den Aktienoptionen. In der Regel ist Ihre Basis gleich dem Preis, den Sie bezahlt haben, um die Aktienoptionen zu erwerben, sowie alle mit der Akquisition verbundenen Kosten, wie z. B. Maklergebühren. Schritt 2 Bestimmen Sie den Verkaufspreis oder den Marktwert. Wenn Sie die Aktienoptionen während des Steuerjahres verkauft haben, ist Ihr Verkaufspreis der Bruttoerlös aus dem Verkauf der Aktienoptionen, abzüglich der mit dem Verkauf verbundenen Kosten. Wenn Sie die Aktienoptionen während des Jahres nicht verkauft haben, ist Ihr Marktwert der Marktwert der Aktienoptionen am 31. Dezember des Steuerjahres. Schritt 3 Subtrahieren Sie die in Schritt 1 ermittelte Basis von dem in Schritt 2 ermittelten Verkaufspreis oder Mark zu dem Marktwert. Dies sind Ihre Kapitalgewinne oder - verluste aus dem Verkauf der Aktienoptionen. Schritt 4 Multiplizieren Sie die Kapitalgewinne oder Verluste aus dem Verkauf der Aktienoptionen um 60 Prozent. Dies sind Ihre langfristigen Kapitalgewinne oder - verluste. Schritt 5 Multiplizieren Sie die Veräußerungsgewinne oder Verluste aus dem Verkauf der Aktienoptionen um 40 Prozent. Dies sind Ihre kurzfristigen Veräußerungsgewinne oder - verluste. Schritt 6 Multiplizieren Sie alle in Schritt 4 ermittelten langfristigen Veräußerungsgewinne mit Ihrer langfristigen Kapitalertragsrate. Ihre langfristige Kapitalertragsrate hängt von Ihrer gewöhnlichen Einkommensteuer-Klammer. Für Steuerzahler in einer gewöhnlichen Einkommensteuer Klammer von mehr als 25 Prozent, ist die langfristige Kapitalertragsrate 15 Prozent. Für Steuerzahler in einer gewöhnlichen Einkommensteuer-Klammer von 25 Prozent oder weniger ist die langfristige Kapitalertragsrate Null. Schritt 7 Multiplizieren Sie alle in Schritt 5 ermittelten kurzfristigen Kapitalgewinne mit Ihrer kurzfristigen Kapitalertragsrate. Ihr kurzfristiger Kapitalertrag entspricht Ihrer gewöhnlichen Einkommensteuer. Schritt 8 Addieren Sie die Beträge aus den Schritten 6 und 7. Dies ist die gesamte Kapitalertragsteuer aus den Aktienoptionen bezahlt. Taxes: Was ist neu für 2016 Key Points Steuerliche Veränderungen in den letzten Jahren enthalten eine zusätzliche Medicare-Überstunden für hohe Einkommen Einkommen, eine neue Den Spitzenkurs für Dividenden und langfristige Veräußerungsgewinne sowie den Ausstieg aus Einzelwertberichtigungen für Hochverdiener. Wenn youre unterliegen höheren Steuern, ist es sogar noch wichtiger, die Vorteile der Steuererleichterungen gelten für Sie. Erfahren Sie mehr über diese Jahre Inflation Anpassungen und gemeinsamen Steuervergünstigungen, einschließlich Ruhestandsplan Beiträge und wohltätige geben. Obwohl es in diesem Jahr keine großen steuerrechtlichen Änderungen gibt, gibt es noch Inflationsanpassungen und andere routinemäßige Änderungen zu berücksichtigen. Denken Sie daran, ist es wichtig, die Vorteile der Steuerbefreiung youre berechtigt zu nehmen, nicht das, was Sie machen, aber was Sie behalten, das zählt. Hier sind eine Reihe von Elementen zu prüfen, wie Sie für das kommende Jahr planen. Nutzen Sie die föderalen Einkommensteueränderungen Um mit der Inflation Schritt zu halten, hat das IRS die föderalen Einkommensteuerklärungen erweitert und bestimmte Ausnahmen, Abzüge und Kredite 1 erhöht (siehe Tabelle unten). Für weitere Informationen, besuchen Sie bitte die IRS-Website. 2016 föderale Einkommensteuerklärungen Steuersatz auf ordentlichen Einkommen Lohn - und Medicare-Steuern Lohnsteuer für Sozialversicherungsleistungen werden unter der Berechtigung des Bundesversicherungsgesetzes (FICA) erhoben und häufig als die FICA-Steuer bezeichnet. Für 2016 bleibt die Sozialversicherung (Alter, Hinterbliebene und Invaliditätsversicherung oder OASDI) 6.2, ebenso die Lohnbasisgrenze von 118.500. Das bedeutet, dass im Jahr 2016 (118.500 .062) ein Maximum von 7.347 pro Mitarbeiter einbehalten wird. Die Lohnbasis für Medicare Vorbehalt bleibt unbegrenzt (Arbeitnehmer-Steuersatz von 1,45), aber Gesundheitsreform Gesetze im Jahr 2013 erhöht Medicare Lohnabrechnung Einbehaltung von 0,9 bis 2,35 für Beträge über 200.000 (Einzelfilter) oder 250.000 (verheiratete Anmeldung gemeinsam). Darüber hinaus gilt für Netto-Kapitalerträge für Steuerzahler mit angepassten Bruttoeinkommen (AGI) über 200.000 (Einzelfilter) oder 250.000 (verheiratete Anmeldung gemeinsam) ein zusätzlicher Betrag von 3.8. Für weitere Informationen über diese und andere Änderungen, siehe den Artikel über die Inflation Anpassungen auf der IRS-Website oder lesen Sie über Social Security Cost-of-Living-Anpassungen bei SSA. gov. Langfristige Veräußerungsgewinne und qualifizierte Dividenden Eine Höchstquote von 15 Jahren gilt für qualifizierte Dividenden und den Verkauf der am meisten geschätzten Vermögenswerte, die über ein Jahr gehalten werden (28 für Sammlerstücke und 25 für Abschreibungen) für Einzelfilter mit steuerpflichtigem Einkommen bis zu 415.050 (466.950 Euro) Verheiratete Anmeldung gemeinsam). Langfristige Veräußerungsgewinne oder qualifizierte Dividendenerträge über diesen Schwellenwert werden nun mit einem Steuersatz von 20 besteuert. BEISPIEL: Wenn ein Ehepaar bereits 466.950 steuerpflichtige Einkünfte und zusätzliche 100.000 langfristige Kapitalgewinne und qualifizierte Dividenden besitzt, werden die gesamten 100.000 Unterliegen dem 20-Satz. Wenn sie jedoch nur 400.000 steuerpflichtige Einkünfte und 100.000 in langfristige Kapitalgewinne und qualifizierte Dividenden hätten, würden 66.950 des zusätzlichen Betrages mit 15 besteuert und 33.050 würden mit 20 besteuert Für 2016 gilt der Ausstieg aus bestimmten pauschalen Abzügen und Ausnahmen für einzelne Steuerzahler mit AGI über 259.400 und verheiratete Steuerpflichtige, die gemeinsam mit AGI über 311.300 einreichen. Sehen Sie, wenn Sie von der Alternative Minimum Tax (AMT) befreit Die AMT Einkommenssteuerbefreiung erhöht sich im Jahr 2016 auf 83.800 für verheiratete Paare Anmeldung gemeinsam und 53.900 für einzelne Filer. Profitieren Sie von niedrigeren Steuersätzen für Kinder 2016 zahlen Kinder unter 19 Jahren keine föderale Einkommenssteuer auf die ersten 1.050 der nicht einkommensgemäßen Einkommen (wie Kapitalgewinne oder Zinsen) und werden in ihrem eigenen Steuersatz auf die nächsten 1.050 besteuert werden. Sie werden jedoch bei ihrem Elternsteuersatz auf einkommensfreies Einkommen von mehr als 2.100 besteuert. (Dies gilt auch für Vollzeit-Studierende unter 24 Jahren, sofern ihr Einkommen nicht höher als die Hälfte ihrer Eltern ist.) Einzelpersonen ab 19 Jahren und abhängige Vollzeit-Studenten ab 24 Jahren ) Steuern zu ihrem eigenen Steuersatz zahlen. Erhöhen Sie Ihre Altersvorsorge und möglicherweise genießen Steuervorteile 2016 föderalen Grenzen für Altersvorsorge Ein paar Dinge zu beachten, über Beitragslimiten: Traditionelle IRAs. Geld, das Sie in einem traditionellen IRA setzen, ist allgemein steuerlich abzugsfähig. Allerdings, wenn Sie ein aktiver Teilnehmer an einem qualifizierten Arbeitsplatz Ruhestand planen, wie ein 401 (k) oder 403 (b) gelten Einschränkungen. Wenn Sie ein einziger Filer sind, ist Ihr Beitrag teilweise abzugsfähig, wenn Ihr modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen (MAGI) zwischen 61.000 und 71.000 liegt. Wenn Sie ein Ehepaar gemeinsam einreichen, ist Ihr Beitrag 2016 teilweise absetzbar, wenn Ihr MAGI 98.000 bis 118.000 ist. Wenn Sie nicht in einem Ruhestand bei der Arbeit teilnehmen, aber Ihr Ehepartner tut, und Sie Datei gemeinsam ist Ihr Beitrag teilweise absetzbar, wenn Ihr MAGI ist 184.000 bis 194.000 2. Roth IRAs. Wenn Sie einen einzelnen Filer und Ihr MAGI 116.000 oder weniger haben, beträgt Ihre Beitragsbeschränkung 5.500 (oder 6.500, wenn Sie 50 oder älter sind) im Jahr 2016. Die Beitragsgrenze wird allmählich für diejenigen mit MAGIs von 117.000 auf 132.000 reduziert. Wenn Sie ein Ehepaar gemeinsam anmelden und Ihr MAGI ist 183.000 oder weniger, Ihr Beitrag Grenze ist 5.500 (6.500, wenn Sie 50 oder älter). Diese Beitragsgrenze wird schrittweise für diejenigen mit MAGIs von 184.000 auf 194.000 reduziert. Jedermann kann alles oder einen Teil einer traditionellen IRA zu einem Roth IRA umwandeln. Unabhängig vom Einkommensniveau oder dem Einreichungsstatus. Converting könnte vorteilhaft sein, wenn Sie erwarten, in der gleichen oder höheren Steuerklasse werden, wenn Sie das Geld zurückziehen, haben einen vernünftigen Zeithorizont und kann es sich leisten, die Umwandlungssteuer von einer anderen Quelle als Ihre IRA zum Zeitpunkt der Umwandlung bezahlen. Verwalten Sie College-Ausgaben mit diesen raffinierten steuerlichen Vorteile Betrachten Sie diese steuerbegünstigten Möglichkeiten für College-Kosten zu zahlen: Ein Coverdell Bildung Sparkonto. Wenn youre ein einzelner filer, Sie einen maximalen Beitrag von 2.000 pro Jahr pro Kind, abhängig von Einkommenbegrenzungen bilden kann. Seien Sie vorsichtig, wenn Konten von verschiedenen Familienmitgliedern für das gleiche Kind eingerichtet werden. Die Beiträge dürfen in einem Jahr nicht mehr als 2000 betragen. Ein 529 College-Sparplan. Obwohl theres keine Begrenzung auf, wie viel Sie jedes Jahr beitragen können, hat jeder Zustandplan seine eigene Lebenszeit limittypically mehr als 200.000 pro benannten Begünstigten 3. Sie können einen 529 Beitrag auch tun, während über fünf Jahren für Geschenksteuerzwecke gebildet werden. Zum Beispiel könnte ein Ehepaar bis zu 140.000 pro Kind vorne ohne Verwendung einer ihrer Lebensdauer Geschenk Steuergutschrift (siehe unten). Steuergutschriften. Die American Opportunity Tax Credit ist eine Änderung der Hope Credit und macht den Kredit für eine breitere Palette von Steuerzahlern. Sie können bis zu 2.500 € auf anspruchsberechtigte College-Ausgaben von einem nicht-529-Konto, vorbehaltlich der Einkommensbeschränkungen bezahlen. Steuerabzüge. Sie können in der Lage sein, bis zu 2.500 Studenten Darlehen Zinsen, vorbehaltlich der Einkommensbeschränkungen abzuziehen. Planen Sie Ihre Geschenke und Anwesen, um das Beste aus diesen Steuererleichterungen zu machen Die Auszahlungsbetrag der Geschenksteuer beträgt 14.000 für 2016. Das bedeutet, dass Sie im Allgemeinen bis zu 14.000 jedes Jahr (oder 28.000 für Ehepartner Spaltung Geschenke) auf eine beliebige Anzahl von Menschen ohne die geben können Geschenke besteuert werden. Sie können auch unbegrenzte Beträge in Richtung Studiengebühren oder medizinische Kosten, wenn Sie den Anbieter direkt bezahlen. Darüber hinaus gilt die lebenslange Geschenk - und Erbschaftssteuerbefreiung (siehe Tabelle unten). Nachlass und Schenkungssteuer für 2016